Главная » Пенсии » Страховые взносы в году: таблица ставок, образцы, советы

Страховые взносы в году: таблица ставок, образцы, советы

Страховые взносы – обязанность каждого работодателя и индивидуального предпринимателя. Это закреплено в статье 7 гл. 2 Федерального закона №212-ФЗ от 24 июля 2009 года. Данный нормативный акт, который можно скачать на нашем сайте, установил и процентные ставки (тарифы) по страховым взносам, которые продолжают действовать и в 2018 году (скачать).

Плательщикам по-прежнему необходимо делать отчисления в:

  • Пенсионный Фонд Российской Федерации (ПФР),
  • Фонд социального страхования РФ (ФСС),
  • Федеральный Фонд обязательного медицинского страхования (ФФОМС).

Страховые взносы в 2018 году: таблица ставок, образцы, советы

Ставки остались прежними, но страховые взносы в 2018 году придётся уплачивать по правилам, претерпевшим некоторые изменения.

В 2016 году устанавливаются новые показатели по предельной расчётной базе. Так, в случае с взносами в Пенсионный фонд новым лимитом станет величина в 1 021 тысяч рублей, в ФСС – 815 тысяч. При этом платежи в Фонд медицинского страхования с какой-либо предельной базой расчёта не увязываются.

Ещё одно изменение коснулось сроков уплаты взносов: согласно Федеральному закону №394-ФЗ от 29 декабря 2015 г. (скачать), перечислять деньги во все 3 фонда необходимо до 15 числа месяца, следующего за отчётным.

В 2018 году плательщики страховых взносов в Российской Федерации по-прежнему должны отчислять 30% от расчётной базы:

Такие ставки действуют до того момента, пока расчётная база, высчитываемая нарастающим итогом, не превысит предельного уровня (лимита). В соответствии с этими данными, таблица ставок по страховым взносам в 2018 году будет выглядеть следующим образом:

Пониженные тарифы предусмотрены для следующих категорий плательщиков страховых взносов:

  • ИП на ПСН (исключение: торговля, общепит, аренда имущества); плательщикам на УСН, ведущим деятельность, попадающую в перечень согласно п. 8 ч.1 ст. 58 212-ФЗ; аптекам и ИП-фармацевтам, использующим ЕНВД; НКО на УСН; благотворительным организациям на УСН необходимо уплачивать только 20% в ПФР.
  • Компаниям, являющимся участниками Сколково – только 14% в ПФР.
  • Плательщикам-участникам СЭЗ Крыма и Севастополя – 6% в ПФР, 0,1% в ФФОМС, 1,5% в ФСС.
  • Хозяйственным обществам, созданным под ФЗ №127-ФЗ; ИТ-компаниям (при определённых условиях); организациям, работающим в СЭЗ и занимающимся туристско-рекреационной или технико-внедренческой деятельностью – 8% в ПФР, 4% в ФФОМС, 2% в ФСС.

Российское законодательство предусматривает и дополнительные тарифы по страховым взносам в Пенсионный фонд РФ:

  • в размере 9% – для физических лиц, работающих во вредных условиях, в горячих цехах и под землёй;
  • в размере 6% – для физических лиц, работа которых связана с тяжелыми условиями труда;
  • в размере 0-8% – для физических лиц, в отношении которых была проведена специальная оценка условий их труда (согласно ч. 1-2.1 ст.58.3 ФЗ №212-ФЗ).

Пример расчёта величины страховых взносов при превышении лимита базы

Заработная плата директора фирмы за январь месяц составила 300 тысяч рублей плюс премия 200 тысяч. Итого доходы за первый месяц года составили 500 тысяч рублей, с которых необходимо уплатить:

  • в фонд пенсионного страхования (22%) – 110000 руб. (500000*0,22)
  • в ФФОМС (5,1%) – 25500 руб. (500000*0,051)
  • в ФСС (2,9%) – 14500 руб. (500000*0,029)

В феврале зарплата и премия составили такую же сумму в 500 тысяч рублей, а значит, общая сумма доходов нарастающим итогом достигла 1 миллиона рублей. В этом случае имеет место превышение лимита базы. Напомним, как это влияет на расчёт величины взносов в 2016 году:

  • для ПФР – сумма сверх 796 000 руб. облагается по ставке 10%;
  • для ФФОМС – лимиты не действуют;
  • для ФСС – сумма сверх 718 000 руб. далее не уплачивается.

Согласно этим правилам, величина страховых взносов за февраль составит:

  • в Пенсионный фонд – 85520 руб. (796000*0,22 + (1000000-796000)*0,10 – 110000)
  • в ФФОМС – 25500 руб. (1000000*0,051 ; 25500)
  • в ФСС – 6322 руб. (718000*0,029 ; 14500)

Страховые взносы в 2018 году: ежемесячная отчётность в ПФР

Важное нововведение для плательщиков страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации, вступившее в силу с 1.04.2016 г. – предоставление ежемесячной отчетности по форме СЗВ-М. Унифицированный бланк утверждён Федеральным законом №385-ФЗ от 29.12.2015 г. и включает в себя информацию о работниках: Ф.И.О., ИНН, СНИЛС. Подавать документ в ПФР необходимо каждый месяц до 10 числа месяца, следующего за отчётным. На нашем сайте можно скачать бланк документа по форме СЗВ-М.

Обращаем внимание на штраф за несвоевременное предоставление документа: виновник обязан будет уплатить 500 рублей за каждого работника, информация о котором должна находиться в этом отчёте.

Страховые взносы индивидуальных предпринимателей в 2018 году

С 2018 года размер взносов ИП планируют отвязать от МРОТ и прописать размер платежей в рублях в Налоговом кодексе РФ. Проект с такими поправками внесен в Госдуму (№ 274631-7). Пока же для ИП, которые получают зарплату в виде дохода от своей предпринимательской деятельности, разработана следующая схема уплаты страховых взносов. Зарегистрировавшийся индивидуальный предприниматель обязан делать страховые отчисления в ПФР и ФФОМС согласно соответствующим положениям Федерального закона №212-ФЗ от 24 июля 2009 г. По итогам работы в 2018 году ИП необходимо внести:

  • 23153,33 руб. – обязательный платёж, не зависящий от наличия и величины дохода;
  • 1% от дохода, превышающего 300 тысяч рублей.

Для примера, получив годовой доход в размере 1,5 млн. рублей, предпринимателю необходимо заплатить:

23153,33 + (1500000-300000)*0,01 = 35153,33 руб.

При этом вышеупомянутым законом устанавливается лимит страховых взносов (ПФР+ФФОМС), подлежащий уплате индивидуальным предпринимателем – 158648,69 руб. Больше этой суммы уплачивать не придётся.

Если следовать указанным в ФЗ №212-ФЗ срокам уплаты страховых взносов, то применительно к 2018 году каждый ИП обязан сделать следующие действия:

  • до 31.12.2018 года внести платёж в Пенсионный фонд – 19356.48 руб. и в ФФОМС – 3796.85 руб. (итого – 23153,33 руб.);
  • до 1.04.2019 года внести платёж в ПФР в размере 1% от полученного дохода, превышающего 300000 рублей.

В качестве расчётной базы необходимо использовать величину своих доходов. Что признаётся таковыми – зависит от применяемой индивидуальным предпринимателем системы налогообложения:

  • УСН — все доходы, без вычитания расходов (в том числе при использовании режима Доходы минус расходы).
  • ОСНО — доходы, которые облагаются НДФЛ.
  • ЕНВД — доход, указываемый в строках 100 каждой квартальной декларации ЕНВД.
  • Патент — потенциально возможный доход (с учётом корректировки на период действия патента).

Одновременно совмещая разные системы налогообложения, плательщик обязан суммировать все доходы.

Предприниматель, который вовсе не уплатил страховые взносы, штрафуется на сумму 20% от величины положенного платежа (40% – если налоговики увидят в этом наличие умысла). При задержке оплаты ИП столкнётся с начислением пени: 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ (11%) за каждый день просрочки. Напомним, что отчитываться по страховым платежам, сделанным предпринимателями за себя, в 2018 году не нужно (норма отменена в 2012-ом).

В ряде случаев ИП освобождается от уплаты страховых взносов:

  • он проходит военную службу по призыву;
  • он находится в отпуске по уходу за ребёнком;
  • он ухаживает за ребёнком-инвалидом, инвалидом I группы или за пожилым лицом (80 лет и старше);
  • он проживает с супругом-военнослужащим по контракту и не имеет возможности трудоустроиться в местности проживания (период – до 5 лет);
  • он проживает с супругом за границей в связи с направлением последнего для работы в диппредставительстве или консульстве Российской Федерации (период – до 5 лет).

О admin

x

Check Also

Пенсия после 80 лет – размер и последние изменения

Зачастую людям пенсионного возраста, не хватает выплат от государства. Поэтому они стремятся обратить внимание чиновников с тем, чтобы добиться увеличения своей пенсии. Есть категория лиц, ...

Пенсия по инвалидности 1 2 3 группы размер

Официальная статистика говорит, что доля нетрудоспособных граждан составляет приблизительно 10% общего числа населения. Нетрудоспособные граждане пользуются различными льготами от государства, в частности, получение пенсий – ...

Пенсия меньше прожиточного минимума – куда обратиться?

Вопрос от Глушко Екатерины Павловны г. Воронеж Воронежской области Пенсия у меня минимальная, получаю еще федеральную надбавку за инвалидность, ну и другие льготы инвалидам. Все ...

Пенсия за выслугу лет муниципальным служащим

Конституция гарантирует всем жителям страны право на пенсионное обеспечение. Каждый трудоспособный человек имеет разную интенсивность деятельности. Определенным категориям населения в связи с этим предусмотрено особое ...

Пенсия государственным служащим за выслугу лет порядок расчета

Данная тема интересует многих людей еще с момента окончания школы, ведь каждый слышал о том, что у госслужащих пенсии выше, да и уходят на пенсию ...

Пенсия государственного гражданского служащего: порядок определения стажа

Кто из госслужащих имеет право на пенсию по выслуге лет Государственные служащие обладают важным правом на одну социальную гарантию – получение пенсионных выплат после определенного ...

Общие положения ФЗ 166 о государственном пенсионном обеспечении

Каждый гражданин РФ имеет право на пенсионное обеспечение по старости, в случае потери дееспособности, получении инвалидности, потери кормильца и невозможности самостоятельного содержания самого себя. Это ...

Обзор как оформляется досрочный выход на пенсию

Выход на пенсию – важный этап в жизни каждого человека. Как правило, на пенсию можно выйти только в случае достижения определенного возраста (если это пенсия ...

Накопительная часть пенсии умершего мужа по закону

Как получить накопительную часть пенсии умершего мужа? В случае смерти родственника в пенсионном возрасте, многие начинают сомневаться в том, что они имеют право на получение ...

Накопительная часть пенсии в случае смерти застрахованного

Накопительная часть пенсии в случае смерти застрахованного лица Главная Наследство оформление наследства Накопительная часть пенсии в случае смерти застрахованного лица Все средства, которые не получают ...

Можно ли унаследовать пенсию умершего мужа

Вопрос от Булеевой Станиславы Юрьевны г. Москва Московская область Муж умер 3 месяца назад. Знакомые сказали, что родственники могут унаследовать часть его пенсии. На что ...

Можно ли получать трудовую пенсию вместо мужа

Имею ли право получать трудовую пенсию вместо мужа? Главная Ответы на вопросы читателей Имею ли право получать трудовую пенсию вместо мужа? Вопрос от Шаповаловой Елены ...

Можно ли перейти на пенсию умершего мужа по старости

Могу ли я перейти на пенсию умершего мужа по старости? Главная Ответы на вопросы читателей Могу ли я перейти на пенсию умершего мужа по старости? ...

Можно ли отстоять свое право продолжить работу после выхода на пенсию

Имею ли я право продолжить работу после выхода на пенсию? Главная Ответы на вопросы читателей Имею ли я право продолжить работу после выхода на пенсию? ...

Можно ли не платить накопительную часть пенсии?

Если накопительная часть пенсии заморожена, значит, введен запрет на ее размещение. Последние два года средства, накопленные в Пенсионном фонде России, в негосударственные пенсионные фонды не ...

Можно ли завещать накопительную часть пенсии?

Накопительная часть пенсии гражданина является его собственностью и подлежит наследованию, вот только лучше передать накопления наследникам не через документ завещания, а получить инструкцию в Пенсионном ...

Можно ли где-то проверить состояние пенсионного счета

Как и где можно проверить состояние пенсионного счета? Главная Ответы на вопросы читателей Как и где можно проверить состояние пенсионного счета? Вопрос от Вишневской Ирины ...

Можно ли вернуть накопительную часть пенсии умершего?

Можно ли получить накопительную часть пенсии умершего? Накопительная часть пенсии является собственностью гражданина, так как формируется на добровольной основе. Как и любую собственность наследодателя, накопительную ...

Может ли инвалиду быть назначена досрочно пенсия

Вопрос от Архиповой Валентины Ивановны Я нахожусь на больничном и оформляю инвалидность II или I группы, пока точно неиз­вестно. Мне 52 года. Могут ли мне ...

Может ли жена в Российской Федерации получать пенсию мужа после его кончины?

Может ли жена получать пенсию мужа после его смерти? Главная Наследство Может ли жена получать пенсию мужа после его смерти? Когда происходит страшное и женщина ...

Может ли гражданская пенсия быть меньше прожиточного минимума

Гражданская пенсия бывшего военного меньше прожиточного минимума, законно ли это? Главная Ответы на вопросы читателей Гражданская пенсия бывшего военного меньше прожиточного минимума, законно ли это? ...

Могут ли увеличить мужу пенсию, если я нахожусь на его иждивении

Вопрос от Станченко Евдокии Михайловны г. Нальчик Кабардино-Балкарская Республика Мы живем с мужем вдвоем, оба на пенсии. Я получаю 8900 руб., а муж является инвалидом ...

Могут ли одновременно назначить две пенсии

Могут ли ребенку-инвалиду назначить пенсию по случаю потери кормильца? Главная Ответы на вопросы читателей Могут ли ребенку-инвалиду назначить пенсию по случаю потери кормильца? Вопрос от ...

Могут ли меня выселить из служебного жилья в связи с выходом на пенсию

Если я выхожу на пенсию, могут ли меня выселить из служебного жилья? Главная Ответы на вопросы читателей Если я выхожу на пенсию, могут ли меня ...

Рейтинг@Mail.ru